Funções Básicas de Matemática Financeira
A matemática financeira consiste em utilizar procedimentos matemáticos em aplicações financeiras, tais como empréstimos, renegociação de dívidas, calcular o valor de desconto em um determinado produto. Os conceitos básicos dessa área incluem: Juros, Capital Inicial, Taxa de Juros, Prazo ou Período, Montante e Prestação.
Figura – Setor Financeiro na HP.
Fonte: Elaborado pelo autor.
Conceitos Fundamentais
Juros: Juros é definido como a renumeração cobrada pelo empréstimo de dinheiro em um determinado tempo.
Figura – Tirinha sobre juros.
Fonte: Saadi & Silva (2016).
Valor Presente: O valor presente (ou capital inicial) é o valor monetário que que serve de base para cálculo dos juros. É o capital inicialmente emprestado. É possível indicá-lo na calculadora HP-12C através da tecla
(do inglês “Present Value”).
Taxa de Juros: A taxa de juros é definida como a razão entre os juros (J) e o Valor presente (PV) como mostra a Equação 1. Na calculadora, a taxa de juros é representada pelo botão
.
É importante ressaltar que a taxa de juros é uma unidade temporal e que pode ser apresentada nas unidades: Dia, mês, ano etc. Além disso, a taxa pode ser expressa de duas formas distintas: De forma unitária/decimal ou de forma percentual.
Quadro – Formas de representar a Taxa de Juros.
| Por extenso | Abreviada |
| ao dia | a. d. |
| ao mês | a. m. |
| ao bimestre | a. bim. |
| ao trimestre | a. trim. |
| ao semestre | a. s. |
| ao ano | a. a. |
Fonte: Elaborado pelo autor.
Exemplo: Calcule a taxa de juros cobrada por um empréstimo de R$300,00, cujo valor pago será de R$343,00 após 12 meses.
Substituindo os valores na Equação 1:
Sequência na calculadora:
Prazo ou Períodos de Tempo: Significa o número de parcelas para quitar um determinado capital. Assim como nas taxas de juros, nos prazos ou períodos de tempo também se utiliza unidades temporais. O botão que representa tal variável é o
na calculadora HP-12C.
Prestação: Indicado como 
na calculadora HP-12C, prestação é definida como o valor que deve ser pago na quitação parcelada de um débito. É valor a ser pago em cada intervalo de tempo.
Montante ou Valor Futuro: É definido como a soma entre o capital empregado (PV) e o valor dos juros (Capital + Juros). É o valor a ser pago após o período de tempo de empréstimo. É o botão indicado na calculadora HP-12C é o
(do inglês “Future Value”).
Séries Uniformes: Consiste em pagamentos ou depósitos na qual as parcelas são equivalentes ao mesmo valor, conforme a figura abaixo:
Neste caso, as séries uniformes consistem em PMT (Prestações). Dessa forma, é possível calcular os valores das prestações dado o valor presente de um bem ou de suas prestações, dada uma determinada taxa de juros, assim como o valor presente.
Séries Não Uniformes NPV: Consiste em séries de pagamento diferentes ao longo do tempo, isto é, consiste em um fluxo de caixa irregular de entradas e saídas. Esta metodologia é bastante empregada para cálculos de taxa de retorno e valor presente líquido (VPL). Veja a figura abaixo:
Exemplo : Considere uma empresa que possui uma dívida de R$ 1.000.000,00 a ser paga em dois anos e R$ 2.000.000,00 em quatro anos. Considerando uma taxa de juros de mercado igual a 12% ao ano.
Determine quanto ela deve aplicar, hoje, para garantir o recurso para saldar estes pagamentos futuros.
Quadro – Resolução na HP-12C.
Sequência | Resposta |
| |
   | Fluxo de Caixa Inicial |
 | Fluxo de Caixa 1 |
| Fluxo de Caixa 2 |
| Fluxo de Caixa 3 |
| Fluxo de Caixa 4 |
 | |
  | R$ 2.068.230,03 |
Fonte: Elaborado pelo autor.
